На какой счет относить проценты по расчетному счету

Депозиты: понятие, бухгалтерский учет, проводки. Счет 55


Рассмотрим в общих чертах, что такое депозит, как ведется их бухгалтерский учет, какие проводки отражают учет депозитов на предприятии.Депозит — это сдача денежных средств в банк под проценты.Бухгалтерский учет депозитов ведется на 55 счете бухгалтерского учет, открывается отдельный субсчет 3. Ранее мы говорили, что на субсчете 1 учитываются , а на субсчете 2 — . Аналитический учет на 55 счете ведется отдельно для каждого депозита.Перечисление денег на депозит отражается проводкой Д55/3 К51.Проценты, полученные от банка за пользование средствами депозита, включаются в состав прочих доходах, в бухучете начисление процентов отражается проводкой Д76 К91/1, затем проценты по депозиту поступают на расчетный счет, при этом в бухгалтерском учете составляется проводка — Д51 К76.При закрытии депозита денежные средства переводятся обратно на расчетный счет, возврат денег оформляется проводкой — Д51 К55/3.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)

Как отразить в учете расходы на банковские услуги

В зависимости от вида совершаемых операций отношения между банком и организацией (клиентом) могут регулироваться:

  1. договором банковского счета (ст. 845 ГК РФ);
  1. договором банковского вклада (ст.

    834 ГК РФ);

  1. кредитным договором (ст.

    819 ГК РФ);

  1. другими договорами, в которых закрепляются условия этих взаимоотношений (например, договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг)).

В рамках заключенных договоров банки вправе:

  1. открывать и вести банковские счета организаций;
  1. заниматься расчетно-кассовым обслуживанием (осуществлять платежи по поручению организаций (в т.

    ч. с помощью системы «Банк–Клиент»), проводить инкассацию, выдавать наличные деньги и др.);

  1. покупать и продавать иностранную валюту (в наличной и безналичной формах);
  1. выдавать

Проценты на Расчетный счет

Владение дебетовым счетом позволяет не только удобно оплачивать товары и услуги, получать различные социальные платежи и осуществлять хозяйственную деятельность.

Многие банковские учреждения позволяют заработать, предлагая начисление различных годовых процентов на остаточную сумму по расчетному счету.

Насколько такое предложение выгодно, кто может им воспользоваться, и какие условия предлагают ведущие банковские учреждения? Все предложения отечественных банков объединяют общие правила начисления процентов на счет. В большинстве случаев они начисляются ежемесячно или ежеквартально, с использованием фиксированной тарифной годовой ставки.

Процент начисляется на реальный остаток на расчетном счете по итогам месяца, который фиксируется с помощью специальных программных средств. Для этого программа автоматически учитывает остаток по итогам каждого дня месяца. Затем данные суммируются, и разделяются на количество календарных дней.

Учет операций по движению денежных средств на расчетном счете и других счетах

Расчетный счет открывается организацией, являющейся и имеющей самостоятельный баланс.

На расчетном счете хранятся свободные денежные средства в валюте Российской Федерации. Расчетные счета используются также для осуществления расчетов с бюджетом, поставщиками, покупателями и разными . Выдача и перечисление средств с этого счета осуществляется банком, как правило, на основании приказа владельца счета (организации) или с его согласия (акцепта).
Однако в некоторых случаях банк списывает суммы с расчетного счета без согласия его владельца.

Платежи с расчетного счета осуществляются в порядке их календарной очередности. Операции по расчетному счету оформляются следующими документами.

Объявление на взнос наличными выписывается при внесении денег из кассы в расчетный счет.

Денежный чек служит приказом организации банку о выдаче с расчетного счета указанной в чеке суммы наличных денег. Расчетный

Отражение вкладов в бухгалтерском учете

Операции по вкладам, по которым предусмотрены поступления средств в виде процентов, учитываются, как финансовые вложения организации. Переданные на депозитные счета суммы, отражаются на счете 55.Для отражения депозитных операций к открывают субсчет 55.3 «Депозитные счета в банках».

По дебету происходит зачисление денежных средств, а по кредиту – списание.Отправку денег с расчетного или валютного счета организации на депозит отражают проводкой:

  1. Дебет 55.3 Кредит ().

По условиям, прописанных в банковском договоре, кредитная организация за пользование денежными средствами организации платит проценты в установленном размере. Обычно саму сумму вклада нельзя снимать кроме одного дня в году.Если и проценты остаются на депозите до окончания его срока, банк делает пересчет и начисляет новые проценты на остаток денег на счете на конец расчетного периода (сложные проценты).По бухгалтерскому учету начисление процентов нужно отразить проводкой:

Уплата процентов по кредиту в бухучете


Получение кредита от банка или от иной кредитной организации происходит на основании договора. Деньги перечисляют на расчетный или валютный счет компании.

За их использование необходимо уплачивать проценты. Рассмотрим типовые проводки по выдаче, возврату и .Заемные средства выдаются банком на срок до 12 месяцев. Кредит не является доходом компании и не подлежит налогообложению.

А вот начисленные по кредиту проценты можно учесть в расходах организации.Получение кредита отражают записью по дебету и кредиту . Именно с момента перечисления на расчетный счет организации кредитных денежных средств, возникает обязательство по их уплате.Проценты по кредиту начисляют проводкой:

  1. Дебет 91.2 Кредит 66.

Если банк за предоставление кредита взимает комиссию в виде однократного платежа в фиксированном размере, его учитывают, как прочий расход:

  1. Дебет 91.2 Кредит 66.

Списывается эта сумма в соответствии с условиями учетной политике: единовременно или равными долями в течение всего срока кредита.Пени по процентам за просрочку оплаты начисляют проводкой:

Проводки по 66 счету — Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

Зачастую нормальная жизнедеятельность предприятия не может обойтись без кредита, поскольку возникает необходимость в привлечении дополнительных оборотных средств.

Кредит или займ – это денежная сумма, которая выдается на условиях возврата, срок которого четко оговоренный и под определенный процент.Иногда кредит может иметь целевой характер, что исключает его использование на другие нужды организации. В зависимости от сроков возврата кредита они делятся на краткосрочные (если срок кредитования не превышает 12 месяцев) и долгосрочные.

В этой статье мы с вами рассмотрим основные проводки по 66 счету — «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».СодержаниеДля отображения краткосрочных кредитных операций используется специальный счет бухгалтерского учета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», на котором отображается информация о получении и возвращении краткосрочных кредитов и займов предприятия.

Проценты по депозиту: проводки

→ → Актуально на: 20 февраля 2020 г.

Депозит – это размещение денежных средств в банке на условиях возвратности, срочности и платности ().

Депозит – это банковский вклад.

Как учесть организацией размещение депозита и начисление процентов по нему, расскажем в нашей консультации. Депозит – это разновидность финансовых вложений ().

Для учета финансовых вложений Планом счетов предусмотрен счет 58 «Финансовые вложения» (). В то же время, Инструкцией по применению Плана счетов для учета банковских вкладов предназначен субсчет 55-3 «Депозитные счета».

Учитывая вариативность подхода к учету средств на депозитах, организация должна самостоятельно выбрать наиболее подходящий для нее вариант и закрепить положение об этом в своей .

Как отразить в бухгалтерском учете операции по спецсчетам

Для совершения некоторых операций организации по своей инициативе могут открывать в банках специальные счета (ст.

Бухгалтерский учет размещения банковских вкладов и возврата средств со вклада представим в таблице: Операция Дебет счета Кредит счета Зачислены денежные средства во вклад 58 (55-3) 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета» и др.

Также источником средств на специальном счете может быть предоставленный банком кредит.Обычно специальные банковские счета открываются:

  1. для расчетов по аккредитивам;
  1. для расчетов ;
  1. для учета (вкладов);
  1. для расчетов с использованием .

Кроме того, по своей инициативе банки открывают организациям:

  1. ссудные счета – для движения денежных средств, предоставленных по кредитным договорам;
  1. транзитные валютные счета – для учета поступлений в иностранной валюте.